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이재선의 미국문화 & 생활영어


이런 경우에는?

매년1~2월이 되면, 지난 년도에 발생하였던 금전적 수입 및 지출에 관련된 세금 보고 서류들이 배달됩니다. 이들을 사용하여 한국에서도 하였던 연말 정산을 미국에서도 해야 하는데요. “2016년 연말 정산을 하셨나요?”라는 말은 영어로 어떻게 하나요?

영어로 이렇게

‘연말 정산’ 또는 ‘소득세 신고’는 income tax return이라고 하지요. 이 말을 사용하여“2016년 연말 정산을 하셨나요?”라는 말은 “Did you complete the federal income tax return in 2016?” 또는 “Did you file the income tax return in 2016?”이라고 할 수 있습니다.

미국에서는 ‘연말 소득정산’ 혹은 ‘소득세 신고’를 annual income tax return이라 부르며, 납세자(tax payer)는 한국의 국세청에 해당하는 IRS(Internal Revenue Service)에 해마다 마감기한이 조금씩 다르긴 하지만 대체로4월 중순이며, 올해는 4월 18일까지 연방 정부 세금 신고(Federal annual income tax return)를 해야 합니다. 또한, 이와는 별도로 납세자가 거주하는 해당 주에 대한 주정부 세금 신고(State annual income tax return)도 하여야 하지요. 최근 세금보고 방식은 납세자의 70~80%가 컴퓨터를 이용한 전자식 세금보고(electronic filing for tax return)를 하고 있다고 합니다. 세금신고는 공인 회계사(CPA;Certified Public Accountant) 혹은H&R Block과 같은 세금 전문 대행업체에 의뢰하거나, TurboTax와 같은 세금 신고용 프로그램을 구입하여 본인이 직접하는 방법이 있지요. 본인이 직접 세금 신고를 하려면 Costco혹은 Office Max등과 같은 소매점에서 프로그램을 구입한 후 컴퓨터에 설치하여 프로그램이 지시하는 데로 실행하면 됩니다.

통상 각 개인의 총수정소득(Adjusted Gross Income)에서 개인소득공제 (itemized deductions & exemptions)등을 제외하면, 납세자의 절반 정도는 연방 소득세를 거의 납부하지 않으며, 그 나머지 절반의 소득에 대한 평균 납세율은 15~25% 정도가 된다고 합니다. 주택 소유자들에게는 주택 구입 융자의 이자액 (home mortgage interest amount) 및 주택 보유세(property tax)등에 대한 소득 공제 (deduction)를 해주고 있어 절세의 한 방법으로 사용되고 있지요.

2011년 미국의 억만 장자인 Warren Buffett은 자신의 소득 세율이 17%정도인데 비해 자신보다 수입이 적은 자신의 비서는 25% 정도의 소득세율이 적용되고 있다며, 미국의 소득세율에 문제가 있다고 지적하였다고 합니다. 이는 일반 직장인들의 근로소득(Wages or Salaries)에 대한 세율이 30%내외인 반면, 부자들의 주수입원인 주식 수입(capital gain)에 대한 세율이 15%로 훨씬 적기 때문으로 이를 해결하기 위해 미국 행정부는 연수입이 백만 달러가 넘는 최상층 부자 (super rich people)에게는 30%이상의 연방소득세율을 적용하라는 버핏 소득세(Buffett rule)를 추진하기도 하였습니다.

Dialogue

A: Did you complete the federal tax return in 2016?

(2016년 소득세금 정산을 하셨나요?)

B: Sure, I did it with the electronic filing, using Turbo tax.

(그럼요, 터보 택스 프로그램을 구입하여 전자 세금 신고를 했습니다.)

A: How about your effective tax rate after the income deductions and tax credits?

(소득공제 및 세금 공제 후, 실질 소득세율은 얼마나 되나요? ) B: It was 15%, owing to the deduction of home mortgage interest amount.

(주택 융자 이자 공제덕에 실질 세율은 15%정도입니다.)

Extra Expressions

I am looking for some annual tax return programs, such as Turbo Tax.

(Turbo Tax같은 세금 정산 프로그램을 찾는데요.)

Is there an age limit on claiming my child as a dependent?

(자녀를 부양가족으로 신고하는데 나이제한이 있나요?)

Is it tax deductible?

(세금 공제가 됩니까?)

Today, April 18, is the last day to file income tax returns.

(오늘 4월 18일은 소득세 신고 마지막 날입니다.)


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